3 tips voor uw aangifte inkomsten

De aangifte inkomstenbelasting kent een paar mogelijkheden om minder belasting te betalen. Zo kunnen sommige uitgaven voor aftrek in aanmerking komen. Bijvoorbeeld zorgkosten, giften en kosten voor de eigen woning. Een volledig overzicht van de belastingtips vindt u op onze website: www.anbo-pcob.nl/tips. Hier alvast een voorproefje.

Tip 1: Check de vooraf ingevulde gegevens

De Belastingdienst heeft allerlei gegevens al voor u ingevuld. Bijvoorbeeld over uw AOW, uw pensioen, de waarde van uw woning en de hypotheekrente die u betaalt. De Belastingdienst krijgt die gegevens van de Sociale Verzekeringsbank (SVB), uw pensioenfonds(en), de gemeente en van uw bank. Ga er nooit zomaar van uit dat die gegevens kloppen of volledig zijn. Vergelijk altijd de gegevens die in uw aangifte staan met de gegevens die u heeft. Gebruik daarvoor de jaaropgave van de SVB en uw pensioenfonds(en), de WOZ-beschikking van uw gemeente en de jaaropgave van uw hypotheekverstrekker en bank. Klopt er iets niet of ontbreken er gegevens? In de aangifte kunt u de gegevens aanpassen of aanvullen.

Tip 2: Aftrekbare reiskosten voor een bezoek aan een zorgverlener

Veel mensen zijn bekend met de mogelijkheid om de zorgkosten af te trekken die uw zorgverzekeraar niet vergoedt. Maar wist u dat de reiskosten die u maakt om een zorgverlener te bezoeken ook aftrekbaar zijn? Bijvoorbeeld als u naar de huisarts, de tandarts, een medisch specialist of fysiotherapeut gaat. Als uw verzekeraar deze kosten wel (deels) vergoedt, moet u die vergoeding natuurlijk in mindering brengen op het bedrag dat u heeft uitgegeven.

• Als u met de auto gaat, mag u voor iedere gereden kilometer €0,23 rekenen als aftrekpost. Dat geldt voor de kilometers heen én terug.
• Gaat u met het openbaar vervoer, dan kunt u de kosten van de verschillende reizen als aftrekpost gebruiken. U kunt de kosten inzien via Mijn OV-chipkaart:www.ov-chipkaart.nl
• Gaat u met een taxi of vergelijkbaar vervoer dan zijn de door u betaalde kosten de aftrekpost.

Een voorbeeld:

U heeft in 2025 met uw auto in totaal 750 kilometers gereden voor bezoeken van zowel u als uw partner aan uw huisarts, tandarts, specialist en fysiotherapeut. U heeft dan een aftrekpost van 750 kilometers à €0,23 per kilometer = €173 (u mag alle aftrekposten in uw voordeel afronden, naar boven dus).

• Bij deze bezoeken heeft u €30 parkeergeld moeten betalen.
• Daarnaast bent u nog vier keer met het openbaar vervoer naar de polikliniek van het ziekenhuis gegaan. De totale kosten hiervoor waren €45.
• Vanwege een staking in het ov bent u één keer met de taxi geweest. Kosten: €42. • Uw totale aftrekpost is 173+30+45+42 = €290.

Tip 3: Heeft u een fiscaal partner? Benut dan de ouderenkorting optimaal

Via de heffingskortingen krijgt u een korting op de verschuldigde belasting. Ontvangt u AOW, dan komt u in aanmerking voor de zogenoemde ouderenkorting in de heffingskorting. In 2025 is dit €2035 voor een AOW’er met een verzamelinkomen tot €45.308. Het verzamelinkomen is het inkomen dat u aan het einde van de aangifte ziet. Is uw verzamelinkomen hoger dan €45.308 dan gaat de ouderenkorting stapsgewijs omlaag. Is het verzamelinkomen tussen €45.308 en €58.875 dan gaat die korting omlaag met 15 procent van het verschil tussen €45.308 en het feitelijke inkomen.

Een voorbeeld:

Stel uw verzamelinkomen is €48.500. Dat is €3192 meer dan de grens van €45.308. Uw ouderenkorting gaat nu omlaag met 15 procent van €3192 = €478. Uw ouderenkorting wordt €1557 (€2035 min €478).

Schuiven met aftrekposten

Is uw verzamelinkomen iets hoger dan €45.308 en heeft u een fiscaal partner? Door de aftrekposten goed te verdelen kunt u toch nog voor de volledige ouderenkorting in aanmerking komen.

Een voorbeeld: Stel uw verzamelinkomen is €48.500. Uw ouderenkorting is €1557. Het inkomen van uw partner is €25.000. Die heeft daarom recht op de volledige ouderenkorting van €2035. Dankzij de hypotheekrente op de woning van u en uw partner is er een aftrekpost van €3500. Als u ervoor kiest om deze aftrekpost in uw aangifte op te voeren, wordt uw verzamelinkomen €45.000 en komt u alsnog in aanmerking voor de volledige ouderenkorting van €2.035. Een voordeel van €478! De Belastingdienst geeft u met de aangifte trouwens steeds de mogelijkheid om te kiezen voor de meest voordelige verdeling tussen u en uw partner. Er is dan ook rekening gehouden met de ouderenkorting.

Het verzamelinkomen is het totaal van uw jaarinkomen uit de drie belastingboxen

1. Box 1: inkomsten uit werk, uitkering en de eigen woning (het zogenoemde eigenwoningforfait).
2. Box 2: inkomsten uit aanmerkelijk bang (bij bijvoorbeeld aandelen in een vennootschap).
3. Box 3: opbrengsten uit vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en een tweede huis.